Информация о результатах мероприятий внутреннего финансового контроля в учреждении за 2021 год.
В МБУ «КЦСОН ж.р. Промышленновский г. Кемерово» внутренний контроль осуществляется на основании положения о внутреннем финансовом контроле, утвержденном приказом руководителя от 29.06.2018 №81/5, согласно плану-графику проверок на 2021 год, утвержденному приказом от 30.12.2020 №166.
Органом учреждения, ответственным за организацию и ведение контрольной деятельности, является комиссия по проведению внутренних проверок. Всего за 2021 год проведено 6 плановых проверок.
Проверки в рамках внутреннего контроля проводились комиссией в плановом порядке. Объем и продолжительность каждой проверки соответствовали выделенным трудовым ресурсам. Обязанности контроля распределены между сотрудниками учреждения и закреплены в Положении о внутреннем контроле. Основные процедуры – это согласование документов в рамках схемы документооборота учреждения, проверка кассовых и платежных документов, проверка первичной документации, проверка и контроль текущей работы сотрудников в разрезе их обязанностей, проверка наличия денежных средств, нефинансовых активов.
Таблица 35.
|
№ |
Объект проверки |
Вид проверки |
Результаты проведения проверки |
Рекомендации по результатам проверки |
|
1 |
Ревизия кассы, соблюдение порядка ведения кассовых операций. Соблюдение лимита кассы. Соблюдение правильности и полноты учета денежных средств в кассе учреждения. |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников |
|
2 |
Соответствие сведений о муниципальном задании опубликованным данным на официальном портале bus.gov.ru |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников |
|
4 |
Осуществление стимулирующих выплат сотрудникам учреждения. Контрольное соотношение ФОТ на оплату труда основного персонала и АУП, ОХП, директора, линейки роста «Дорожной карты» |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
|
5 |
Соблюдение требований 44-ФЗ, 223-ФЗ при заключении договоров на поставку товаров, выполнение услуг, наличие публикации извещения об осуществлении закупки в соответствии со ст. 42, своевременность внесения изменений в планы-графики. Наличие и порядок оформления приемки соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта. |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
|
6 |
Хранение бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет, применение унифицированных форм финансовой, учетной и отчетной бухгалтерской документации, соблюдение утвержденного руководителем графика документооборота, номенклатуры дел |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
|
Соблюдение норм инструкции по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности: правильность и полнота оформления авансовых отчетов. Составление годовой налоговой и статистической отчетности. |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
Внутренний контроль за начислением и выплатой заработной платы работникам учреждения осуществляет бухгалтерская служба. Ежемесячно сверяются ведомости по начислению и перечислению заработной платы в банк на расчетные счета сотрудников.
Ежемесячно выверяются контрольные соотношения: доля оплаты труда работников АУП в ФОТ учреждения, соотношение средней заработной платы основного и вспомогательного персонала. Соотношения соблюдены.
На основании анализа результатов обследования системы внутреннего финансового контроля можно сделать следующие выводы:
- В учреждении функционирует система внутреннего контроля, ее состояние в целом признано удовлетворительным.
- Контрольные мероприятия предотвращают появление ошибок, неточностей и недочетов в работе сотрудников учреждения.