Информация о результатах мероприятий внутреннего финансового контроля в учреждении за 2020 год
В МБУ ТЦСОН внутренний контроль осуществляется на основании положения о внутреннем финансовом контроле, утвержденном Приказом руководителя №81/5 от 29.06.2018 г., согласно плана-графика проверок на 2020 год, утвержденному приказом №166 от 30.12.2019.
Органом учреждения, ответственным за организацию и ведение контрольной деятельности, является комиссия по проведению внутренних проверок. Всего за 2020 год проведено 4 плановых проверки.
Проверки в рамках внутреннего контроля проводились комиссией в плановом порядке. Объем и продолжительность каждой проверки соответствовали выделенным трудовым ресурсам. Обязанности контроля распределены между сотрудниками учреждения и закреплены в Положении о внутреннем контроле. Основные процедуры – это согласование документов в рамках схемы документооборота учреждения, проверка кассовых и платежных документов, проверка первичной документации, проверка и контроль текущей работы сотрудников в разрезе их обязанностей, проверка наличия денежных средств, нефинансовых активов.
|
№ |
Объект проверки |
Вид проверки |
Результаты проведения проверки |
Рекомендации по результатам проверки |
|
1 |
Ревизия кассы, соблюдение порядка ведения кассовых операций. Проверка наличия, выдачи и списания бланков строгой отчетности. |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников |
|
2 |
Соответствие сведений о муниципальном задании опубликованным данным на официальном портале bus.gov.ru |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников |
|
4 |
Осуществление стимулирующих выплат сотрудникам учреждения. Контрольное соотношение ФОТ на оплату труда основного персонала и АУП, ОХП, директора, линейки роста «Дорожной карты» |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
|
5 |
Соблюдение требований 44-ФЗ, 223-ФЗ при заключении договоров на поставку товаров, выполнение услуг, наличие публикации извещения об осуществлении закупки в соответствии со ст. 42, своевременность внесения изменений в планы-графики |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
|
6 |
Хранение бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет, применение унифицированных форм финансовой, учетной и отчетной бухгалтерской документации, соблюдение утвержденного руководителем графика документооборота, номенклатуры дел |
Плановая |
Нарушений не выявлено |
Главному бухгалтеру учесть результаты проверки при стимулировании сотрудников. |
Внутренний контроль за начислением и выплатой заработной платы работникам учреждения осуществляет бухгалтерская служба. Ежемесячно сверяются ведомости по начислению и перечислению заработной платы в банк на расчетные счета сотрудников.
Ежемесячно выверяются контрольные соотношения: доля оплаты труда работников АУП в ФОТ учреждения, соотношение средней заработной платы основного и вспомогательного персонала. Соотношения соблюдены.
На основании анализа результатов обследования системы внутреннего финансового контроля можно сделать следующие выводы:
- В учреждении функционирует система внутреннего контроля, ее состояние в целом признано удовлетворительным.
- Контрольные мероприятия предотвращают появление ошибок, неточностей и недочетов в работе сотрудников учреждения.